НАЛОГИ: кто, где, как, сколько?

На вопросы автопортала 38a.ru отвечает заместитель руководителя УФНС России по Иркутской области Олег Фесенко.

Вложение 4207


- Олег Сергеевич, в какие сроки должно приходить уведомление на уплату транспортного налога? Где можно узнать о своих налогах в случае, если по каким-либо причинам (проживание не по месту прописки, смена места жительства - в том числе с переездом в другой город или регион) собственник транспортного средства его не получил?

Согласно областному закону срок уплаты транспортного налога - не позднее 5 ноября. До 1 октября владельцу транспортного средства из Центра по обработке данных (г. Кемерово) или инспекции по месту регистрации имущества должны были почтой прислать единое налоговое уведомление, в котором указываются сведения обо всех начисленных гражданину налогах. К нему прилагаются платежные документы, в том числе по транспортному налогу.

Если уведомление не получено, то нужно обратиться в инспекцию по месту нахождения имущества и получить платежные документы. Если нет возможности самому посетить инспекцию, напишите письмо, также можно обратиться через Интернет-сайт налоговой службы – так будет быстрее. И вам вышлют документы на указанный вами адрес.
С 1 октября по всей России для физических лиц доступны услуги «Личного кабинета налогоплательщика». Новый информационный ресурс позволяет получить полную информацию обо всех объектах налогообложения, налогах, наличии задолженности, льготах, сообщить об обнаруженных ошибках. Налогоплательщик может сформировать платежный документ как на уплату текущих платежей, так и задолженности, оплатить налоги через Интернет (в программе online-платежей участвуют 9 банков, в том числе Сбербанк, АТП Банк, Газпромбанк, Промсвязь банк, КивиБанк), или распечатать и оплатить в отделении банка или платежном терминале.

Ссылки на «Личный кабинет налогоплательщика» размещены на главных страницах сайтов ФНС России - www.nalog.ru и УФНС России по Иркутской области – www.r38.nalog.ru.

Чтобы получить доступ в «Личный кабинет», гражданин должен обратиться в любой территориальный налоговый орган (независимо от места прописки). Предъявив паспорт и свидетельство о присвоении ИНН, подать заявление и получить временный пароль доступа. Впоследствии в течение месяца пароль нужно обязательно изменить. Если налогоплательщик пропустит этот срок, ему придется снова обращаться в инспекцию лично – за повторным подключением. Таковы меры безопасности, которые позволяют сохранить налоговую тайну.

- Требуется ли уведомлять налоговые органы при переезде на другое место жительства (в том числе и при переезде в другой регион)?
Налоговый орган о переезде уведомлять не нужно. При уплате транспортного налога на учете состоит транспортное средство по месту его регистрации. Если вы зарегистрируете автомобиль в другом регионе, то уведомление и квитанцию на уплату налога пришлет инспекция по месту нового жительства. Если оставите, например, автомобиль на учете в Иркутске, а уедете жить в Красноярск, то иркутская инспекция пришлет уведомление по новому месту прописки. Но если вы уехали и живете в другом городе без постоянной регистрации, то письмо будет отправлено по месту вашей прописки, то есть по адресу в Иркутске. В этом случае мы тоже советуем воспользоваться услугами «Личного кабинета налогоплательщика».

- Какими способами возможно оплатить транспортный налог? Можно ли сделать это посредством Интернета?

Налог можно уплатить через банковский платежный терминал, автоматически (если позволяют технические возможности) или вручную - введя штрих-код, расположенный в левом верхнем углу квитанции. Можно обратиться к оператору банка, осуществляющему прием платежей от физических лиц.

Тот, кто пользуется online-банком, могут уплатить налог через Интернет. В «Личном кабинете» налогоплательщик может самостоятельно сформировать платежный документ как на уплату текущих платежей, так и задолженности, оплатить налоги. В данной программе уже участвуют 9 банков, среди них Сбербанк, АТП Банк, Газпромбанк, Промсвязь банк и др. Функциональная схема «Личного кабинета» достаточно проста: сформировав платежный документ и выбрав форму оплаты и банк, вы получите доступ к online-платежам своего банка.

Кроме того, налогоплательщик может самостоятельно через «Личный кабинет» сформировать и распечатать платежный документ и оплатить налоги через банк или банковский терминал.

- Что грозит неплательщику?

За каждый день просрочки платежа начисляются пени. В случае неисполнения обязанности в срок налогоплательщику в течение трех месяцев направят требование об уплате задолженности. Если оно не исполнено, налоговый орган обратится в суд, получит судебный приказ и передаст его в службу судебных приставов, которая может арестовать имущество и запретить его продажу, ограничить выезд должника за границу. И если дело дошло до мирового судьи и судебного пристава - исполнителя, должник уплатит госпошлину за рассмотрение дела в суде и исполнительный сбор в размере 7% от суммы, подлежащей взысканию.

- Каким образом можно проверить или оспорить начисленную сумму транспортного налога (к примеру, если реальная мощность автомобиля не соответствует заявленной в налоговом уведомлении)? На что может сослаться собственник транспортного средства для выяснения истинного размера базы налогообложения?

К платежным документам теперь прилагается форма заявления, с которым можно обратиться в инспекцию – лично, по почте или с помощью online-сервисов на сайтах налоговой службы, если обнаружены ошибки или неточности. Налоговая служба самостоятельно уточнит данные в регистрирующих органах, внесет исправления в свою информационную базу и направит плательщику новое уведомление.

Расчет налогов налоговые органы осуществляют на основании данных о государственной регистрации объекта налогообложения, например, мощности двигателя и налоговых ставок. При этом прошу обратить внимание: данные для расчета налогов мы получаем от регистрирующих органов. Но если вам предъявили к уплате налог за проданный еще два года назад автомобиль – это наша работа. В любом случае мы свяжемся с ГИБДД, проверим данные и при необходимости произведем перерасчет.

- Каким образом происходит обжалование начисленного налога в случае, если транспортное средство было продано собственником? Какие документы необходимо представить в подтверждение факта продажи?

Как мы уже сказали выше, налоговый орган по заявлению налогоплательщика будет разбираться самостоятельно. Вам никуда ходить не нужно.

- Как известно, при продаже транспортного средства в ряде случаев бывший собственник транспортного средства обязан отчитаться по полученной в результате сделки сумме и, если потребуется, уплатить налог на доходы. При каких условиях не платится налог? И нужно ли подавать налоговую декларацию?

При продаже транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, доходы от продажи имущества не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и декларировать их не нужно.
Если же гражданин владел транспортным средством менее трех лет, в любом случае нужно подать декларацию. Также нужно самостоятельно рассчитать и уплатить налог с полученных доходов. Однако гражданин имеет право на имущественный вычет - в размере не более 250 тыс. рублей. Например, продав автомобиль за 300 тыс. рублей, можно заявить вычет. И уплатить НДФЛ (13%) с дохода в размере 50 тыс. рублей (300 000 – 250 000 = 50 000). Если сумма от продажи составляет менее 250 тыс. рублей, то налог уплачивать не нужно.

Налогоплательщик также вправе применять другой метод - уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов - в том случае, если у него имеются на руках документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля. Тогда гражданин может уменьшить свои доходы от продажи автомобиля на фактические расходы по его приобретению. Если автомобиль приобретен за 350 тыс. рублей, а продан за 300 тыс. рублей, то налог к уплате не начисляется. Но в любом случае, чтобы получить вычет, нужно подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ, заявление и приложить копии подтверждающих документов.

- Какие льготы предусмотрены сегодня при оплате транспортного налога? Кто и как может ими воспользоваться?

Пенсионеры уплачивают 20% от суммы начисленного им налога. Начиная с прошлого года, кроме ветеранов войны и инвалидов от уплаты транспортного налога полностью освобожден один из родителей многодетной семьи, имеющей трех и более детей, не достигших возраста 18 лет, или до 24 лет, если они учатся по очной форме обучения.
Льгота предоставляется в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. и до 125 л.с. - если с момента выпуска прошло 7 лет; мотоцикла или мотороллера (до 40 л.с.); водного транспортного средства с мощностью до 100 л.с.

Кроме того, снято ограничение на количество транспортных средств, подпадающих под льготное налогообложение у одного налогоплательщика. Например, если гражданину принадлежат автомобиль, мотоцикл и моторная лодка, то он будет освобожден от уплаты налога по всем этим объектам.
Вложение 4206

Ст. 362 НК РФ предусматривает расчет транспортного налога только за период, в течение которого автомобиль был зарегистрирован на конкретного владельца. При этом неполный месяц владения принимается за полный. Если автомобиль был продан по доверенности, то обязанность оплаты транспортного налога остается за юридическим собственником автомобиля до снятия его с учета. И только в случае угона, при наличии соответствующей справки из органов МВД, на время розыска автомобиля транспортный налог, по заявлению автовладельца, начисляться не будет.

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога: – ветераны ВОВ – ветераны труда – инвалиды (всех категорий) Освобождение от уплаты налога предоставляется только на одно ТС с мощностью двигателя не более 100 л. с. Право на 20% льготу при оплате транспортного налога имеют пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости. Данная льгота также предоставляется только на одно ТС, с мощностью двигателя не более 125 л. с. и возрастом более 7 лет, либо на более новый автомобиль с мощностью двигателя не более 100 л. с. Все льготы по транспортному налогу имеют заявительный характер и для их получения необходимо написать заявление на имя начальника налогового органа по месту регистрации, с приложением копий документов, подтверждающих право на льготы.

СТАВКИ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА В ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ, руб. за л.с.
легковые автомобили, с момента выпуска которых до 1-го числа налогового периода прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя:
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10,5
свыше 100 л.с., до 150 л.с. включительно (свыше 73,55 кВт, до 110,33 кВт)	14,5
свыше 150 л.с., до 200 л.с. включительно (свыше 110,33 кВт, до 17,1 кВт)	35
свыше 200 л.с., до 250 л.с. включительно (свыше 147,1 кВт, до 183,9 кВт)	52,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	105
легковые автомобили, с момента выпуска которых до 1-го числа налогового периода прошло 7 лет и более
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	6,5
свыше 100 л.с., до 150 л.с. включительно (свыше 73,55 кВт, до 110,33 кВт)	9,5
свыше 150 л.с., до 200 л.с. включительно (свыше 110,33 кВт, до 17,1 кВт)	30,5
свыше 200 л.с., до 250 л.с. включительно (свыше 147,1 кВт, до 183,9 кВт)	46
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	92,5

НАЛОГОВЫЕ ИНСПЕКЦИИ УФНС РФ по Иркутской области: Иркутск, ул. Д.Событий, 47а, тел.(3952) 24-18-71 ИФНС РФ по Ангарску: Ангарск, 7а м-н, 34, тел.(3955) 69-13-01 МИФНС РФ №1: Шелехов, 10-квартал, 31, тел.(39550) 5-28-27 МИФНС РФ №16: Иркутск, ул. Литвинова, 1, тел.(3952) 24-05-82 МИФНС РФ №17: Иркутск, ул. Советская, 55в, тел.(3952) 28-98-00 ИФНС РФ по Ленинскому округу Иркутска: ул. Розы Люксембург, 182, тел.(3952) 44-43-47 ИФНС РФ по Октябрьскому округу Иркутска: ул. Свердлова, 28, тел.(3952) 26-53-52, 26-53-82, 24-38-39 ИФНС РФ по Правобережному округу Иркутска: ул. Советская, 55в, тел.(3952) 26-86-00 ИФНС РФ по Свердловскому округу Иркутска: ул. 4-я Железнодорожная, 44, тел. (3952) 40-70-00

Узнать информацию о своей налоговой задолженности, а также скачать и распечатать необходимые для оплаты квитанции можно на сайте www.infonet38.ru. Кроме того, информацию о налоговой задолженности можно получить на Портале государственных услуг (www.gosuslugi.ru), где, кроме прочего, можно подать налоговую декларацию без посещения местной налоговой инспекции.

Калькулятор транспортного налога

Сложно ли зарегистрироваться на Интернет-сайте ФНС?

18 октября. Поехал в районную налоговую инспекцию для получения временного пароля доступа. Очереди не было. Заполнил анкету и получил нужные бумаги с паролем. На все - не более 5 минут (не считая дороги).

19 октября. Сегодня, как сказали в налоговой, должна стать возможной активация "Личного кабинета". Зашел на сайт налоговой службы, открыл раздел активации и ввел полученные в налоговой данные (логин и пароль). В открывшемся окне предлагается сразу же поменять временный пароль на новый, собственный. На все вновь потребовалось не более 5 минут...
Вложение 4212

А вот с оплатой начисленных налогов (недвижимость и машина) оказалось сложнее: по форме электронной оплаты онлайн-банк почему-то данных получить не смог. Пришлось выводить на экран платежный документ, и вручную вводить в онлайн-банке его индекс (отдельно по машине, и отдельно за недвижимость). В результате процесс оплаты затянулся на 15 минут, что, впрочем, все-равно значительно быстрее личного посещения банка...

Налоговая служба напоминает о приближении срока уплаты транспортного налога в 2013 году


УФНС России по Иркутской области напомнило автовладельцам о необходимости уплаты транспортного налога до 5 ноября текущего года.

Для удобства граждан инспекции ФНС России проводят «Дни открытых дверей», в рамках которых физические лица смогут получить платежные документы и ответы на все вопросы по начислению и уплате имущественных налогов. Прием будет проводиться 25 октября с 09.00 до 20.00, а также 26 октября с 09.00 до 18.00.

Как напоминают в УФНС России по Приангарью, начиная с 2012 года имущественные налоги уплачиваются в текущем году за предыдущий. В этом году граждане получат, как и в прошлом году, одно – единое уведомление. В нем отдельно по каждому объекту налогообложения (в зависимости от их наличия в собственности) – квартире, земельному участку или автомобилю – будут указаны: налоговый период, налоговая база, ставка налога, льготы и сумма налога. В нем также содержится информация об имеющихся долгах перед бюджетом. К уведомлению прилагаются платежные документы отдельно по каждому налогу с указанием суммы к уплате. Это позволяет разбить платежи на несколько этапов. Расчет имущественных налогов производят инспекции по месту учета имущества.

Инспекция направляет налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Уведомления поступают из Филиала ФКУ «Налог – Сервис» ФНС России в Кемеровской области. Налоговая служба уже предупреждала граждан: это не мошенничество. Просто теперь рассылкой платежных документов по налогам занимаются специальные учреждения по обработке документов, которые обслуживают несколько регионов.

Вместе с тем, как показывает практика, не всегда почтовые отправления доходят до адресатов. Но у налогоплательщиков есть возможность заблаговременно проверить налогооблагаемую базу, а также распечатать налоговые уведомления и платежные документы в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте Управления ФНС России по Иркутской области. Получить регистрационный пакет можно в любом налоговом органе, подтвердив свою личность и ИНН. Так как информация в ресурсе конфиденциальная, налоговые органы выдают обратившемуся пароль, который необходимо будет самостоятельно поменять в течение месяца.

При направлении уведомлений предусматривается обратная связь с налогоплательщиками. К уведомлению прилагается форма заявления, с которым гражданин может обратиться в налоговую инспекцию и сообщить о неточностях или недостоверной информации, содержащейся в налоговом уведомлении (например, если автомобиль давно продан, а налог на него начислен).

Важно отметить, что транспортное средство, отчужденное на основании договора, должно быть снято с регистрационного учета со старого собственника на основании заявления нового собственника при обращении в регистрационное подразделение ГИБДД для переоформления ТС на свое имя, а при неисполнении указанных обязательств новым собственником – по заявлению прежнего собственника. При этом исчисление транспортного налога в отношении прежнего собственника будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

В случае неисполнения обязанности по уплате налогов в срок, налогоплательщику в течение трех месяцев направляется требование об уплате задолженности. За каждый день просрочки платежа начисляются пени. Если требование не исполнено, налоговый орган обращается в суд общей юрисдикции, получает судебный приказ (исполнительный лист) и начинает взаимодействие со службой судебных приставов. Они могут арестовать имущество и запретить его продажу, ограничить выезд должника за границу.

Владельцев автотранспорта в Иркутской области насчитывается около 528 тысяч, 74 тысячам – предоставлены льготы. В Иркутске более 151 тысячи владельцев 218 тысяч транспортных средств, 14 тысячам владельцев предоставлены льготы. Зарегистрированное число автомобилей – 181 тысяча: некоторые граждане имеют в собственности несколько машин. Транспортный налог от иркутян должен принести в бюджет области почти 439 млн рублей. В прошлом году поступления транспортного налога от жителей Иркутской области составили 757 млн рублей, а от иркутян – 255 млн рублей. Собираемость по транспортному налогу физических лиц составила 79,2%

Мне до сих пор это уведомление не пришло.... Придется в выходные идти пытать районную налоговую.

Цитата:

---

Сообщение от zavsegdatai

Инспекция направляет налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

---

Да уж. Я получил уведомление вчера. И прямо в свой почтовый ящик в подъезде. Как удобно, даже на почту ходить не пришлось...

Не дожидаясь этого счастливого момента, в субботу сходил на День открытых дверей в налоговую и получил уведомление лично от сотрудника. Заплатил транспортный налог в Сбербанке через терминал (пришлось немного поразбираться, но оно того стоит).

Так что теперь у меня два уведомления :)

подскажите пожалуйста!
налог за машину заплатила через терминал в сбере, но в квитанции у меня за прошлые годы стоят пени и недоимки, как их заплатить теперь не знаю, боюсь что потом не выпустят за границу
заранее спасибо!:)

Цитата:

---

Сообщение от Катерина

подскажите пожалуйста!
налог за машину заплатила через терминал в сбере, но в квитанции у меня за прошлые годы стоят пени и недоимки, как их заплатить теперь не знаю, боюсь что потом не выпустят за границу
заранее спасибо!:)

---

Все очень просто:

1. Перейдите по ссылке: https://service.nalog.ru/debt/ (это на офиц. сайте ФНС России), нажмите "Да, согласен"
2. Введите все ваши реквизиты и проверочные цифры с картинки, нажмите "Найти"
3. У вас появится страница со всеми вашими задолженностями по налогам.
Выделите, поставив галочки слева, все задолженности и пени, которые хотите оплатить.
4. Выберите форму оплаты:
Наличный расчет - если вы хотите оплатить через терминал (например, в Сбербанке) или через кассу банка; не забудьте ввести свой адрес прописки и поставить галочку в чекбоксе "Поместить данный адрес в платежный документ"
Безналичный расчет - только в том случае, если вы клиент одного из 13 банков-партнеров (в т.ч. Сбербанка, Азиатско-Тихоокеанского банка, Промсвязьбанка, Газпромбанка) ФНС России
5. Если вы в пункте 4 выбрали "Наличный расчет", нажмите на кнопку "Сформировать" справа внизу
6. В новом окне у вас появляется извещение-квитанция на оплату. Сохраните ее на компьютер, распечатайте и можете идти в банк.

P.S. После вашей оплаты задолженность в системе обнулится не сразу - для этого может потребоваться около недели.

Стиг, огромное спасибо!!! у меня все получилось! :)

В Иркутской области увеличиваются ставки транспортного налога для грузовиков и снегоходов

13 ноября на сессии Законодательного Собрания приняты поправки в окончательной редакции в закон Иркутской области «О транспортном налоге», которые увеличивают налоговую ставку с каждой лошадиной силы мощности двигателя транспортных средств. Изменения не будут касаться легковых автомобилей и автобусов. Об этом сообщает пресс-служба областного парламента.

Согласно тексту проекта закона, увеличиваются налоговые ставки с каждой лошадиной силы мощности двигателя грузовых автомобилей:
мощностью двигателя до 100 л.с. — с 10 до 15 рублей;
мощностью двигателя от 100 л.с. до 150 л.с. — с 16 до 25 рублей;
мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. — с 20 до 35 рублей;
мощнсотью двигателя от 200 л.с. до 250 л.с. — с 26,5 до 50 рублей;
мощностью двигателя свыше 250 л.с. — с 34,5 до 60 рублей.

Для других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу ставка увеличивается с 10,5 рублей до 15,0 рублей; для снегоходов, мотосаней с мощностью двигателя свыше 50 л.с. — с 20 до 30 рублей.

Законопроект был рассмотрен депутатами областного парламента в двух чтениях и принят в окончательной редакции на заседании Законодательного Собрания. Председатель комитета по бюджету, ценообразованию, финансово-экономическому и налоговому законодательству Законодательного Собрания Наталья Дикусарова пояснила, что проект закона ложится в основу областного бюджета 2014 года.

Председатель Законодательного Собрания Иркутской области Людмила Берлина, комментируя принятие законопроекта о транспортном налоге журналистам, назвала повышение налоговой ставки для грузового транспорта «справедливым». «Поскольку транспорт с высокой грузоподъемностью является системным фактором повреждения наших дорог. В сравнение по Сибирскому Федеральному округу, наши ставки для данного вида транспорта были ниже среднего», - отметила спикер. Людмила Берлина добавила, что ранее такие меры были приняты как преференция для развития предпринимательства в нашем регионе. В настоящий момент, по ее словам, условия стали более сложными в социально-экономическом плане, поэтому предпринимаются такие меры, как увеличение налоговых ставок для грузовых автомобилей. Средства будут направлены на увеличение дорожных фондов муниципальных образований Иркутской области.